(上接A11版)

2、合并利润表

企业:元

3、合并现金流量表

企业:元

(二)当年度非经常性损益统计表及扣除非经常性损益后纯利润

1、非经常性损益具体内容、额度

企业:万余元

报告期,公司增值税即征即退额度状况分别是1,173.08万余元、831.88万元和1,025.96万余元。依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(税务[2011]100号),我们公司和分公司乐恒环保节能市场销售自产自销的软件项目,经税务机关审批同意,享有企业增值税实际税负超出3%的那一部分即征即退的税收优惠政策,增值税退税与企业正常运营业务流程息息相关,且根据国家统一标准定额或定量分析享有,因而不当作非经常性损益。

2、非经常性损益对本期经营业绩产生的影响

企业:万余元

报告期,企业归属于母公司股东非经常性损益净收益占归属于母公司股东纯利润比例分别是-1.17%、3.74%和2.57%。

(三)当年度主要财务指标

(四)外国投资者财务预测状况

我们公司未编写财务预测汇报。

(五)管理层讨论与分析

1、资产结构整体剖析

报告期各期未,企业资产构成状况如下表所显示:

企业:万余元、%

报告期各期未,企业速动资产占总资产比例分别是81.51%、81.41%和84.11%,速动资产占比较高。

报告期,公司生产企业规模逐步扩大,总资产呈持续增长趋势,2020年末、2021年末和2022年末各自较上年底提高21.20%、41.13%和55.56%。公司资产总额提高的重要原因如下所示:①企业业务迅速发展,盈利积淀逐渐增加,业务流程扩张产生经营性资产的增长;②企业新签合同订单所带来的预收账款提升。

2、负债结构整体剖析

报告期各期未,公司负债组成状况如下表所显示:

企业:万余元、%

报告期各期未,企业营业利润占总负债比例分别是91.73%、94.26%和96.62%,营业利润占比较高。报告期,总负债从2020年末64,209.61万余元增长到2022年末151,933.30万余元,报告期各期终各自较上年底提高19.74%、46.23%和61.82%。

企业总负债提高的重要原因如下所示:①报告期企业新签合同订单展现增长的趋势,预收货款提高;②报告期业绩稳步增长,业务流程量的增加造成应收票据、应付款等随着提升;③企业建设新工业厂房,获得金融机构专项贷款。

3、营运能力整体情况

报告期,公司利润表关键数据信息如下所示:

企业:万余元

报告期,企业主营业务收入分别是41,839.81万余元、48,390.86万元和91,618.34万余元,纯利润分别是8,237.08万余元、9,273.38万元和16,588.48万余元,得益于中下游制药业、新能源技术等领域优良的发展态势,企业主营业务收入和净利润均稳步增长,期间费用率逐年下降,运营稳步增长,营运能力进一步增强。

4、主营业务收入剖析

(1)主营业务收入组成

报告期,企业主营业务收入组成状况如下表所显示:

企业:万余元、%

报告期,企业主营业务收入主要来自营业成本,营业成本占历期主营业务收入比例皆在98%之上,主营突显。

2020年,企业节能环保设备顾客青海省恒信融锂业科技公司因现钱资金周转难题缺乏资本充足率,因其碳酸锂商品抵充欠付447.91万余元钱款,公司在2020年末将碳酸锂产品以460.85万元含税价格所有市场销售结束,折算不含税销售额为407.83万余元,占当初企业营业外收入的比例为86.57%。碳酸锂归属于完善商品,定价依据确立,价钱销售市场清晰度高,公司和青海省恒信融锂业科技公司在等额的同值的前提下确认了买卖的总数以及价钱,不会有不平等交易,具备商业服务合理化。

2021年,企业节能环保设备顾客湖南省中伟新能源科技公司需购买一批强制循环板片、橡胶条等,因为公司具有产业化购置优点,采购成本比较划算,所以从供应商采购之后直接出售给湖南省中伟新能源科技公司,此项原材料商贸占本期企业营业外收入的比例为70.74%。供应商采购强制循环板片具有一定价格的优势,此项原材料商贸具备商业服务合理化。

(2)营业成本分商品组成剖析

企业是一家专业从事各种工业生产领域中的挥发、结晶体、过虑、清理、干躁、有机化学溶酶精馏塔等设备的研发、生产销售,同时提供工程项目解决方法高新技术企业。现阶段产品包括制药装备和节能环保设备两个系列产品,主要服务于制药业、环境保护、化工厂、新能源技术等领域。

报告期,企业营业成本组成状况如下表所显示:

企业:万余元、%

哑光股权主要是针对制药装备的开发、设计方案、生产销售,分公司乐恒环保节能技术专业专注于节能环保设备的开发、设计方案、生产制造与销售。报告期,企业营业成本分别是41,368.70万余元、47,783.98万元和91,336.85万余元,年均复合增长率为48.59%,整体呈增长态势。

企业营业成本分商品所组成的变化情况如下所示:

企业:万余元、%

企业2020年营业成本较上年提高30.19%,增长幅度比较大,根本原因是:①中国是疫情控制最好的国家之一,医药制造业经营规模维持持续增长,2020年医药制造业项目投资同比增加28.4%,中下游药业用户对医药设备的充沛需求拉动企业医药设备经营收入提高69.85%;②新能源技术、中药材萃取等行业客户满意度强悍,2020年企业MVR系统软件业务发展10.01%。

企业2021年营业成本较上年提高15.51%,根本原因是:①新能源技术、中药材萃取等行业客户满意度强悍,2021年企业MVR系统软件业务发展23.68%;②2021年国内各地在或多或少出现了一些零散的新冠疫情,尤其是12月浙江疫情,全国各地严格贯彻落实春节前新冠肺炎防控,造成康龙化成(绍兴市)药业有限公司、吉林省凯莱英药业化学有限公司等企业的制药业设备验收迟于方案,制药装备经营收入降低2.56%。

企业2022年营业成本较上年同期提高91.15%,根本原因是:①伴随着新能源汽车行业迅猛发展,动力电池产业进到规模性提产期。2022年企业核心客户根据自己的发展规划开展生产能力更新扩大,企业MVR系统软件业务发展160.17%;②2021年医药制造业项目投资较上年提高10.6%,中下游药业用户对医药设备的充沛需求拉动企业医药设备收入增加;③2022年春节前疫情防控解除后,康龙化成(绍兴市)药业有限公司、吉林省凯莱英药业化学有限公司等客户的医药设备陆续工程验收。

(3)营业成本按地域剖析

报告期,企业营业成本按地区划分状况如下表所显示:

企业:万余元、%

①地区收益

报告期,企业营业成本主要来自中国销售。企业中国核心客户为药业、新能源技术、化工厂,遍布在全国范围内。客户满意度主要来自于新创建产能的机器设备需求以及不仅有机器设备依据其使用情况的升级改造要求,顾客每一年依据固定投资计划和不仅有设备运行情况及要求,融合资本性支出预算金额,拟订曾经的采购方案,造成商品销售构造、销售区域等各年有所改变。

②海外收益

企业积极开拓海外销售市场,2022年,核心客户锂业大佬Albemarle澳洲Kemerton 氢氧化锂工程验收,海外收益大幅上升。

(4)周期性因素对经营业绩产生的影响

报告期,企业各一季度营业成本状况如下表所显示:

企业:万余元、%

企业收入准则和客户使用需求、工厂基本建设建成投产进展及客户总体工程验收进度计划相关。企业报告期各季度营业成本具有一定的不确定性。2020年第四季度收益占比较高,主要系:①制药装备业务方面,上市企业凯莱英之分公司天津市凯莱英制药有限公司API工业厂房二期机构现场验收,企业三合一、罐等医药设备合同书工程验收后确认收入1,827.30万余元;②节能环保设备业务方面,2020年12月19日,上市企业天华超净之分公司天宜锂业一期年产量2万吨级电池级氢氧化锂新项目宣布完工,乐恒环保节能5套MVR系统软件工作经验收完确认收入2,615.93万余元;③2019年,上市企业格林美控股子公司荆门市格林美新材料有限公司2000m3/D锂电池材料硝酸钠MVR成套设备系统试运行,因生产制造排表缘故,此设备于2020年5月逐渐持续平稳负载运作,连续负载使用时间做到合同约定的条件时,于2020年10月19日工程验收,乐恒环保节能确认收入2,672.41万余元。

依据凯莱英2020年年度报告和其它公开资料,天津市凯莱英制药有限公司API工业厂房二期于2020年4月启建,并且于年之内投入运营,因而凯莱英的那一部分收入准则于2020年第四季度具备合理化。

2020年12月21日,上市企业天华超净发布消息,其分公司天宜锂业于2020年12月19日举办了电池级氢氧化锂项目一期完工暨二期动工仪式。天宜锂业一期年产量2万吨级电池级氢氧化锂新项目于2019年9月开建,2020年8月完工然后进行试产,天宜锂业于2020年12月17日获得《安全生产许可证》和《全国工业产品生产许可证》。因而天宜锂业的收入准则于2020年第四季度具备合理化。

以上三家顾客的相关收入总计为7,115.64万余元,占四季度销售额的比例为42.12%,去除该三项具有一定随机性的销售额后,2020年第四季度营收占比降到28.54%。

2021年企业第四季度营收占比与2020年第四季度基本持平,主要系:①制药装备业务方面,上市企业普洛药业之分公司山东省普洛得邦医药有限公司污水湿式氧化预备处理项目组织现场验收,企业湿式氧化设备设备合同工程验收后确认收入1,066.51万余元;②上市企业中矿资源之分公司江西省东鹏陶瓷2.5万吨级电池级氢氧化锂和电池级碳酸锂生产流水线于2021年底投产从而形成市场销售,乐恒环保节能5套MVR系统及配套设备工作经验收完确认收入2,670.09万余元;③上市企业格林美控股子公司荆门市格林美新材料有限公司800m3/d氯铵污水MVR成套设备设备于2021年11月12日工程验收,乐恒环保节能确认收入2,017.24万余元,格林美(江苏省)钴业有限责任公司330m3/d MVR降膜+强制循环多效蒸发系统软件于2021年10月26日工程验收,乐恒环保节能确认收入618.58万余元;④上市企业天华超净之分公司天宜锂业一期年产量2万吨级电池级氢氧化锂新项目补充新项目于2021年12月8日工程验收。

以上四家顾客的相关收入总计为6,990.13万元,占四季度销售额的比例为35.84%,去除该四项具有一定随机性的销售额后,2021年第四季度营收占比降到30.68%。

5、现金流量分析

报告期,企业现金流的相关情况如下表所显示:

企业:万余元

报告期,企业经营活动产生的净现金流量分别是11,144.87万余元、7,487.32万元和11,660.76万余元,经营活动产生的净现金流量总计为30,292.95万余元。总体来说,公司的经营成效很好地完成了现金流入。

报告期,企业投资活动所产生的净现金流量分别是-11,406.52万余元、-5,402.18万元和83.33万余元。

报告期,投资活动现钱排出大多为筹建固资、无形资产摊销和其他长期资产付款的资金。为扩大产能,企业运行新厂区的厂房建设,造成历期投资活动现金支出比较大。

报告期,企业融资活动所产生的净现金流量各自-109.44万余元、362.22万元和-964.89万余元。危害企业融资活动现金流的重要因素为消化吸收项目投资接到的资金、贷款的获得和还款及其分配股利、盈利或偿还贷款利息付款的资金。

2020年度,企业融资活动现金流量净流出109.44万余元,主要系当初企业为打造新工业厂房,向银行借款专项贷款1,820.00万元和分派股利2,006.40万余元而致。

2021年,企业融资活动现金流量资金净流入362.22万余元,主要系当初企业为打造新工业厂房,向银行借款专项贷款670.00万余元,及其向中介公司付款IPO各项费用而致。

2022年,企业融资活动现金流量净流出964.89万余元,主要系当初企业还款短期贷款补充流动资金而致。

6、营运能力未来发展趋势剖析

公司管理人员觉得:集团公司所在领域具备广阔的发展前景和市场需求,现阶段公司主要业务运营优良,预估财务状况和营运能力将保持稳中向好发展趋势。可是,公司目前融资方式偏少,在一定程度上制约了企业的快速发展和经营规模的进一步扩大。此次发售和募资工程项目的项目投资将增加企业的产能和提升公司研发实力,进一步推动企业迅速、相对稳定的发展趋势。

7、财务报告审计截至日后关键财务数据及生产经营情况

(1)财务报告审计截至日后关键生产经营情况

本招股意向书引言所引入财务报表的财务审计截至日为2022年12月31日。财务审计截至日后至本招股意向书引言签定日,公司经营状况平稳,运营模式未发生重大变化。中下游应用领域的关键投资者、中远期市场的需求等外在因素未发生重大变化,公司行业影响力及市场占有率未出现重要不好转变,核心客户及经销商、税收优惠政策、产品构造、生产量等未发生重大变化。财务状况正常的,生产经营现钱不断资金净流入,稳定盈利水平不错,不会有出现异常转变。企业不会有危害发行条件的重要不利条件,亦没有别的可能会影响投资人判断的重大事情。

(2)企业2023年第一季度销售业绩预估状况

融合在手订单,业绩预估关键指标和变化情况如下所示:

企业:万余元

注:以上相关企业2023年一季度销售业绩预估仅是高管对经营效益的有效可能,不构成企业的财务预测。

2023年1-3月,企业预估主营业务收入、归属于母公司所有者的纯利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的纯利润均同比增长,主要因素为:①伴随着“碳减排、碳排放交易”目标明确提出,新能源汽车行业迅猛发展,动力电池产业进到规模性提产期。企业核心客户根据自己的发展规划开展生产能力更新扩大,企业MVR系统软件业务流程持续保持大幅上升;②企业医药设备业务流程持续保持稳步发展,新产品研发比较成功。

(六)股利分配政策

1、最近三年的股利分配政策

依据《浙江亚光科技股份有限公司章程》要求:“公司分配当初税前利润时,理应获取盈利的10%纳入企业法定公积金。企业法定公积金累计额为公司注册资金的50%以上,还可以不会再获取。

企业的法定公积金不能弥补以前年度亏损的,在按照本办法规定获取法定公积金以前,应当先用当初盈利转增资本。

从税前利润中获取法定公积金后,经股东会议决议,也可以从税前利润中获取任意公积金。

企业转增资本和取住房公积金后余税前利润,依照公司股东所持有的股权比例分配。

股东会违背本办法规定,在企业转增资本和获取法定公积金以前向股东分配利润的,公司股东必须把违规分派的收益退回企业。

企业所持有的我们公司股权不参加分配利润。”

2、发售前期值盈利的分配政策

在本次发行结束后,由企业整体新旧公司股东依照本次发行后股份比例一同具有企业本次发行之日之前所期值的盈余公积。

3、最近三年股利支付率状况

2019年12月2日,哑光股权召开股东大会,会议决议对企业公司股东按股份比例年底分红1,003.20万余元。该次股利支付率已经在2020年执行结束。

2020年6月30日,哑光股权召开股东大会,会议决议对企业公司股东按股份比例年底分红2,006.40万余元。该次股利支付率已经在当初执行结束。

除了上述股利支付率以外,企业报告期未出现别的股利支付率状况。

4、发行后股利分配政策

企业本次发行进行前期值盈利的分配政策参照招股意向书引言“重大事情提醒”之“七、企业股利分配政策”。

(七)外国投资者子公司或列入外国投资者合并会计报表的其他公司的相关情况

1、乐恒环保节能

(1)乐恒环保节能基本概况

注:以上财务报表系合拼于哑光股权申请表格里的数据信息,之上财务报表经海康所财务审计。

(2)乐恒环保节能分公司状况

2、浙江省晶立捷自然环境科技公司

注:以上财务报表系合拼于哑光股权申请表格里的数据信息,申请表格经海康所财务审计。

3、河北省达立恒机械设备有限公司

注:以上财务报表系合拼于哑光股权申请表格里的数据信息,申请表格经海康所财务审计。

第四节 募资应用

一、募资应用概述

经公司2021年第一次股东大会决议表决通过,公司拟向公众发行人民币普通股(A股)3,350亿港元,发售募资扣减发行费后,将投资于下列新项目:

企业:万余元

若此次具体募资小于以上新项目拟花费的募资总金额,资金短缺由企业自筹资金处理;若此次具体募资超过以上新项目拟花费的募资总金额,超过一部分用以与公司主要业务有关的营运资本。如果因运营必须或行业竞争等原因造成以上项目在募资及时前需开展前期花费的,企业将依据施工进度的实际需求以自有资金优先资金投入,并且在募资及时后对事先花费的自筹经费开展更换。

二、募集资金投资项目发展前途的解读

(一)对财务状况产生的影响

本次发行结束后,企业的净资产规模和每股公积金将大幅度提高,因为募集资金投资项目执行存有经营期,短时间企业的净资产回报率可能会因资产总额的增加明显下降,但是随着项目投资投资效益的逐渐显现,企业的主营业务收入和利润总额将大幅上升,伴随着总资产的提升,企业的负债率将进一步降低,企业货币市场能力及抵挡经营风险能力将获得进一步提升。

(二)对公司业务经营规模营运能力产生的影响

这次募资新项目应该是目前业务流程的扩张,通过多方面论述,具有较好的发展前途。在募资项目建设期,因为新项目并未投产,企业净资产回报率短时间受影响,但是随着新项目相继建成投产与业务规模的扩大,企业获利能力将大幅度提高,公司的经营经营规模营运能力将得到进一步的提高。

(三)对企业负债率和营运资本产生的影响

此次募资到位后,企业负债率将进一步下降,流动性比率、持续经营能力将有所提高,偿债风险将大为减少,资本结构将显著改善,防范财务风险的能力将得到进一步的提升。

第五节 潜在风险

一、研发风险

(一)技术迭代或新产品研发风险性

企业所处领域归属于技术密集领域,对技术革新、多专业知识结合和新产品开发具备较高的要求。报告期,企业的科研投入总金额分别是2,130.44万余元、2,409.42万元和4,105.15万余元,占营收占比分别是5.09%、4.98%和4.48%。公司目前存有比较多的研发项目,如果企业不可以密切关注新技术应用、新技术并融入顾客的新需求,不能及时进行原来新产品的更新换代及新产品的开发,发生研发项目不成功、技术成果没法产业发展等情况,将会对企业将来的业绩提升及稳定盈利水平产生不利影响。

(二)专业技术人员流失风险性

截止到报告期末,企业的开发专业技术人员占职工总量的16.90%。伴随市场竞争的日益加剧,对业内产品研发技术人员的角逐更加激烈。若企业未来不可以在薪资、工资待遇、办公环境等多个方面给予更高效的激励条件,企业将面临研发能力人才外流风险。此外,如果企业未及时吸引住融入公司发展的出色专业人才加盟代理,将消弱企业在人才和创新方面的技术优势与竞争能力,对企业生产运营造成不利影响。

(三)关键技术泄露风险性

经过多年自主开发,企业已经在关键制药装备、蒸汽压缩机及MVR装置等商品领域内的研发和生产中理解了多种关键工艺及技术性。以上关键技术中一些内容已经通过进行专利申请的保护,但企业不能排除在制造运营过程中相关应用、数据信息、信息保密数据泄露从而导致关键技术泄露的可能性。假如有关关键技术泄露且被竞争者得知和效仿,将可能给企业的市场竞争力带来不利危害。

二、运营风险

(一)用户对机械操作错误操作,引起安全生产事故风险

企业的关键机器设备过滤洗涤干燥机归属于高压容器,应该是安全生产和实际操作维护保养具有较强标准的特种设备安全。假如在后期使用中,没有按照产品手册的相关规定进行清洁、日常维护实际操作,则可能引起安全生产事故。

公司员工在用户当场对设备进行调节时,均会对客户作业人员开展系统安全使用和维护保养等方面的学习培训。但是由于机器设备一旦交货以后就处在顾客的监管下,企业只有在确保机器设备品质达到设计要点的前提下,在调节工程验收前开展培训,并通过销售及售后服务人员定期进行的电话回访,对系统的安全操作及维修保养具有显示和告之的功效。因而,也不排除因为某些顾客的应用操作失误,引起安全生产事故风险。

(二)工业厂房出租及拆迁风险性

报告期,分公司乐恒环保节能经营规模日益扩张,运营场所受到限制。为了实现日常运营的必须,乐恒环保节能租赁了廊坊市明智机电设备有限公司3,350.00平方米生产车间,主要运用于库存商品的仓储物流,租用日期是2021年3月20日至无固定期限。截止到本招股意向书引言签定日,以上租赁厂房并未办房产证,因而乐恒环保节能存有受此产权年限缺陷等影响无法继续所使用的风险性,到时候也将造成再行租用其他房产取代目前工业厂房,并为乐恒环保节能产生经营损失和拆迁损害。尽管乐恒环保节能已开始展开新厂房基本建设,并积极寻找别的有合理合法产权可租赁厂房,但尚需要一定的时间。进新工业厂房交付使用或者有适宜的可租赁厂房以前,仍然会再次租用以上工业厂房,进而存有以其产权年限缺陷但对公司运营产生不利影响风险。

三、经营风险

(一)运营销售业绩幅度较大风险

企业机器设备的应用领域如制药业、环境保护、化工厂、新能源技术等领域存有规律性起伏。在这个市场低潮期,下游老板会或降低减缓新增固定资产项目投资,新增订单之间的竞争就会更加猛烈。尽管企业的核心竞争力极强,报告期主营业务收入不断较快增长,但经营效益还会随下游行业周期时间变化而展现起伏。2021年至今企业新签合同订单状况整体优良,在手订单仍保持在领先水平,那如果企业不可以在夯实中国市场不仅有优点的前提下,合理扩展国外市场,与此同时取得成功开发主要用途业务流程,则企业可能会面临因新签订合同付款金额降低而造成主营业务收入下降,与此同时在手订单营运能力降低、成本费用处于领先水平而造成经营效益大幅下降风险。

(二)应收账款余额及账龄分析提升风险

报告期,企业各自实现营业收入41,839.81万余元、48,390.86万元和91,618.34万余元,各期终应收账款余额(含合同资产)分别是14,117.47万余元、13,043.05万元和24,216.76万余元,占主营业务收入比例分别是33.74%、26.95%和26.43%。大体上应收帐款伴随着主营业务收入增长而上升,但各期终应收账款余额占主营业务收入比例出现下跌趋势。

企业产品的应用领域包括制药业、新能源技术、化工厂等领域。报告期,在我国医疗行业不断形势,在“碳减排”、“碳排放交易”环境下新材料行业进入迅速发展环节,化工厂行业在环保监管趋紧、全国各地整治化工厂的大环境下发生要求降低。行业规律性起伏一方面造成总量订单资金回笼节奏感转变,不一样行业企业的结算周期发生分裂;另一方面,新签合同订单之间的竞争更加猛烈,预收款项占比降低,种种因素都导致公司一部分化工厂、新能源市场顾客的应收账款余额提升,甚至逾期支付合同书工程进度款,可能会导致对应收账款计提的信用减值损失提升,对企业盈利能力造成不利影响。

截止到2022年末,企业期终应收帐款相对应的核心客户现阶段均正常的生产运营,没被列入失信执行人,企业并对应收帐款处在科学合理的时间内并有回收利用确保,但不排除因顾客经营不佳而造成应收账款账龄增加及其回收利用风险性变强的风险性。

(三)库存商品经营规模库存报表上涨的风险性

企业的核心客户为药业、化工厂、新能源企业,在行业周期性变动的宏观形势下,存有一部分顾客的生产线建设期增加导致公司产品验收周期时间延期的难题。结合公司的收入准则现行政策,企业以客户工程验收为收入确认时点。由于公司产品的工程验收时间较长,假如下游客户受市场发展、监管措施及宏观经济政策产生的影响造成生产运营发生重要不好转变,有可能出现顾客无法按时工程验收或推迟工程验收,促使企业的库存商品经营规模库存报表升高,存货周转速率降低,而且造成收益不能及时确定的风险性。

(四)生产经营净现金流波动较大甚至引发流动性不足风险

报告期,企业的项目合同一般阶段性支付,合同款清算与合同签署、安排发货、工程验收及保修期完毕等重要节点挂勾,交易方式一般采用银行电汇或是银行汇票。因而,企业销售产品、劳务接到的资金主要包括:①当初新签署合同首单订金;②当初安排发货机器设备的发钱款;③当初工程验收设备验收款;④保修期满时的质量保证金。现金流入与企业的主营业务收入(价税合计)存在一定的不趋同性。企业当初签署合同订单的数量与额度,在手订单的数量和额度、合同价款结算方式、交易方式和施工进度综合性取决于当初销售产品、劳务接到的资金。

企业原材料采购投入期在合同签订后4个月以内,购买商品、进行劳务公司付款的资金主要与新签合同订单以及转变、项目实施周期及原材料集中化采购周期相符合。

从公司经营模式来说,受新项目时间较长危害,销售产品、劳务接到的资金与购买商品、进行劳务公司付款的资金适配性较弱,以上二项配对度低导致公司经营活动产生的净现金流量波动较大,从而增加了资产预测和管理方法难度。资金分配难度比较大兼之资本实力不够对企业承揽新订单能力导致管束,不益于企业经营效益的长期稳定提高。

尽管报告期企业新签合同订单展现增长的趋势,合同负债逐年递增,与此同时在实施工程项目的资金回笼节奏感总体平稳,供应商提供的个人信用扶持力度比较大,因而现阶段生产运营不会有流通性难题;可是,如果将来下游行业周期时间起伏导致固定投资降低,企业新签合同订单降低,同时发生工程验收进展缓慢、经销商减少个人信用适用的情况,则企业将面临流动性不足风险。

(五)税收政策转变风险

依据《关于软件产品增值税政策的通知》(税务〔2011〕100号),增值税一般纳税人市场销售其自主开发制造的软件项目,按照规定征收率收取企业增值税后,并对企业增值税实际税负超出3%的那一部分推行即征即退政策。公司自2017年1月起享有此项税收优惠政策。

哑光股权于2018年被认定国家高新技术企业,2018至2020年度减征15%的税率征缴所得税,2021年哑光股权再次定性为高新企业,2021至2023年度减征15%的税率征缴所得税。

2019年,乐恒环保节能定性为高新企业,2019至2021年度减征15%的税率征缴所得税。国家高新技术企业资质到期时,乐恒环保节能已再次申请高新技术企业认定。公司管理人员预估乐恒环保节能将在2022年度所得税汇算清缴前进行高新科技公司资质再次评定并持续享有高新科技企业税收优惠,因而2022年1月1日至2022年12月31日期内仍按15%的税率缴纳税款。

假如以上税收政策产生变化或者公司不通过我国高新技术企业认定,可能使企业享受不到有关的税收政策,进而对公司的经营销售业绩产生不利影响。

四、内控风险

(一)业务流程扩大所引发的管控风险

成立以来,公司业务规模不断扩大。经过多年稳定发展,目前已经掌握了一批管理方法、技术以及销售人才,并构建起较为完善的内控管理和控制体系,可以对公司及下属子公司的组织协调、生产运营、内控制度、会计等多个方面高效管理。可是,随着公司的不断发展壮大,企业的运行机制、人力资源、内控制度也将遭遇新挑战,如果企业无法及时调整优化管理模式,以适应企业规模和经营范围不断扩张规定,可能会对公司业务发展趋势造成不利影响。

(二)控股股东不合理操纵风险

本次发行前,公司控股股东、控股股东陈国华、陈静波父子俩根据直接和间接的形式控制公司57.48%的股权,具备绝对控制权;本次发行后,预估陈国华、陈静波父子俩根据直接和间接的形式仍然可以控制公司43.09%的股权。

公司控股股东、控股股东可以利用其控投影响力,利用履行投票权的形式对公司的经营管理决策、人事调整等多个方面本质危害。假如公司实际控制人不可以有效管理决策,或利用自身影响力和影响力执行不合理操纵,将会给企业生产运营带来不利危害,并可能危害公司与公司股东利益。

五、募集资金投资项目风险性

(一)募集资金投资项目的实行风险性

本次发行募资主要运用于年产量800台(套)化工厂及医药设备新项目、年产量50套MVR以及相关节能产品工程项目、补充流动资金及归还银行借款新项目。以上项目建成后,公司的经营经营规模营运能力将进一步扩大。尽管近些年市场的需求持续扩大且企业具有相对较高的领域影响力和销售市场营销能力,可是仍也不排除因为公司市场拓展不到位而发生新增产能短时间没法消化风险性。除此之外,假如国家宏观政策产生变化、宏观经济政策造成起伏,也可能导致一部分募集资金投资项目难以实现预期收益率,进而对公司的经营销售业绩产生不利影响。

(二)募资造成净资产回报率下降和摊薄即期回报风险

报告期,企业扣除非经常性损益后权重计算平均净资产收益率分别是30.36%、25.12%和33.26%。预估本次发行结束后,公司净资产将大幅上升,尽管此次募集资金投资项目均经历了科学合理的可行性论证,预估造成经济效益优良,但工程建设和经济效益完成均需要一定的时间,因而一定的时间内若企业盈利难以实现大幅上升,将可能造成企业净资产回报率降低。与此同时,此次募资项目执行后,企业的固资经营规模以及折旧费将显著增加,若市场情况存在重大不好转变造成募集资金投资项目不可以取得效果,企业可能面临因折旧费提升而造成盈利降低的风险性。以上要素可能导致短时间净资产回报率和每股净资产可能出现一定力度的下降,企业的掉期收益有可能被摊低。

第六节 别的重大事项

一、关键合同书

企业结合自身实际业务内容,参考重要性水平的明确标准及根据,充分考虑资产总额、主营业务收入、纯利润等财务指标分析来决定重大合同的要求。这节重大合同指:企业现在正在履行金额超过3,000万余元的重要买卖合同、1,000万余元的重要供货合同、借款协议以及其它对当年度生产经营、经营情况或发展方向以及具有重要影响合同。

(一)供货合同

报告期,集团公司每一年与主要供应商签署框架合同。在实际需求时,然后根据实际需求量签署实际订单信息。截止到本招股意向书引言签署日,公司及分公司已经履行合作框架协议中,按同一交易对象在报告期产生的具体合同订单累积计算,付款金额超出1,000.00万元合作框架协议如下表所显示:

(二)买卖合同

截止到本招股意向书引言签署日,公司及分公司已经履行重要买卖合同如下表所显示:

注:该合同总金额单位是美金。

(三)借款协议及相关保证合同

1、2022年1月19日,乐恒节能与沧州市银行股份有限公司大型厂分行签署《最高额抵押合同》(序号为2022年抵字第01190142号)。为保证沧州市银行股份有限公司大型厂分行与乐恒环保节能在2022年1月19日至2027年1月18日内持续所发生的债务偿还,乐恒环保节能因其具有合理合法支配权的产权证明号是“冀(2021)大厂回族自治县房产第0023732号”的土地使用权证及房产所有权向沧州市银行股份有限公司大型厂分行给予最高额抵押担保,担保债权的最高级本金余额为6,032.00万余元。

2、2022年1月19日,陈国华、乐恒节能与沧州市银行股份有限公司大型厂分行签署《最高额保证合同》(序号为2022年保字第01190143号)。由担保人陈国华为乐恒环保节能在沧州市银行股份有限公司大型厂分行贷款给予最高额保证。保障的最大本钱额度为人民币6,000万余元,保证方式为连带责任保证,担保期限为自每笔贷款执行期届满生效日三年止。

3、2022年1月19日,陈静波、乐恒节能与沧州市银行股份有限公司大型厂分行签署《最高额保证合同》(序号为2022年保字第01190144号)。由担保人陈静波为乐恒环保节能在沧州市银行股份有限公司大型厂分行贷款给予最高额保证。保障的最大本钱额度为人民币6,000万余元,保证方式为连带责任保证,担保期限为自每笔贷款执行期届满生效日三年止。

4、2022年11月30日,哑光股权与招商银行股份有限责任公司温州市支行签署《授信协议》(序号为577XY2022038413),信用额度为人民币8,000.00万余元,期为2022年11月21日至2025年11月20日。截止到本招股意向书引言签署日,该授信协议项下的贷款账户余额总计为1,490万余元。

(四)承销保荐协议书

我们公司与国金证券股份有限公司签署了《关于浙江亚光科技股份有限公司向社会首次公开发行面值1.00元之人民币普通股之承销协议》和《关于首次公开发行股票并上市之保荐协议》以及合同补充协议。之上合同的签定合乎《中华人民共和国证券法》及其相关法律法规和政策性文件的相关规定。

(五)别的合同书

2022年,企业分公司乐恒节能与荣盛建设工程有限公司签署《河北乐恒节能年产50套MVR项目合同协议》,承诺乐恒环保节能将年产量50套MVR新项目授权委托荣盛建设工程有限公司给予基本建设执行,协议总价格为6,600.00万余元,合同价格方式为固定不动总价包干。由于该工程施工合同仍在执行中。

二、对外担保状况

截止到本招股意向书引言签定日,企业无对外担保。

三、重大诉讼或诉讼事情

截止到本招股意向书引言签定日,企业无重大诉讼或诉讼事情。

四、大股东、控股股东、子公司、外国投资者执行董事、公司监事、高管人员和核心技术人员的重大诉讼或诉讼事情

截止到本招股意向书引言签定日,公司控股股东、控股股东、子公司、执行董事、公司监事、高管人员和核心专业技术人员不会有重大诉讼或诉讼事情。

五、董事、公司监事、高管人员和核心专业技术人员涉及到刑事诉讼法的现象

截止到本招股意向书引言签定日,董事、公司监事、高管人员和核心专业技术人员不会有涉及到刑事诉讼法的现象。

第七节 本次发行多方被告方和发行日期分配

一、本次发行多方当事人状况

二、本次发行上市关键日期

第八节 备查簿文档

一、备查簿文档

1、发行保荐书及发售证券承销工作总结报告;

2、财务报告及财务审计报告;

3、内控制度鉴证报告;

4、经注册会计核实的非经常性损益统计表;

5、法律意见书及律师工作报告;

6、企业章程(议案);

7、证监会审批本次发行文件;

8、别的与本次发行相关的秘密文件。

二、配件查看地点和时长

(一)查看地址

1、浙江省亚光科技有限责任公司

详细地址:温州经济经开区滨海园区滨海县三道4525号

手机联系人:罗宗举

手机:0577-86906890

发传真:0577-86906890

2、国金证券股份有限公司

详细地址:成都市青羊区东城区根在街上95号

手机联系人:郭圣宇、硫酸根

手机:021-68826801

发传真:021-68826800

(二)查看时长

本次发行包销期内,除国定假期日之外的每日早上9:00-11:30,在下午13:30-16:30。

浙江省亚光科技有限责任公司

2023年2月22日