编辑《证券时报》 张娟娟
1月是业绩预测的密集披露期。1月21日，在a股市场涨幅最高的股票中，业绩预喜股聚集在一起。大西洋、辉煌科技、瑞信微、先锋电子等股票涨停强劲。经过2022年和2023年净利润持续下滑，瑞信微2024年净利润增长下限超过300%，增速达到10年新高，今年累计涨幅达到44%。
1 116家公司的业绩迎来了拐点
1月14日以来，万德预增指数(成分股为业绩大幅增长的股票)持续上涨。截至1月21日，该指数累计涨幅超过14%，位居同期热门概念指数涨幅榜前列。
不难看出，业绩预增股受到基金的青睐。据《证券时报》统计，截至1月21日，近1300家a股市场公司发布了2024年业绩预测。根据业绩预测类型，预测（预增、略增、扭亏、续盈）数量占近30%，其中预增、扭亏占20%以上。
根据业绩预测下限统计（下同），在2022年和2023年业绩亏损或净利润增长率持续下降的公司中，共有116家公司在2024年扭亏为盈或盈利，净利润增长率达到过去三年的最高水平（以下统称为“业绩拐点公司”），受行业繁荣和公司自身经营战略调整的共鸣。
从申万一级行业分布来看，上述116家公司主要分布在基础化工、电子、医药、生物、机械设备行业，均有10多家公司，占50%以上。其中，基础化工、医药、生物、电子半导体、机械设备等行业的化工产品、化工制药、通用设备聚集在一起。
2 四大行业拐点公司数量较多
在上述行业中，从申万二级行业来看，化工制品、化工制药、半导体、通用设备等行业分别有14家、7家、5家和5家拐点公司。
在14家化工公司中，有5家是业绩扭亏为盈的公司，包括怡达股份、百川股份、保利联合、鹿山新材料等；正丹科技和闰土股份的业绩预增幅超过200%，其中正丹科技的业绩增幅超过110倍。化工产品的良好表现主要与产品价格的上涨有关。例如，闰土股份表示，与去年同期相比，公司2024年活性染料和基础化学品的销售收入和毛利增加，导致业绩改善；百川股份表示，2024年化工行业需求有所改善，主要化工产品价格稳步上涨，个别化工产品价格较上涨。
7家化工制药公司中，亚太药业、江苏吴中、河化股份、百利天恒等4家扭亏为盈。-U。自2024年以来，政府不断加强创新药品支持政策；同时，化工制药公司积极开展降低成本、提高效率的措施，严格控制成本，抓住市场机遇拓展重点产品市场，化工制药行业公司密集迎来业绩拐点。以花园生物为例，公司业绩在2022年和2023年持续下滑，2024年净利润下限为3亿元，增长下限接近56%。
在半导体行业的五家公司中，德明利净利润增长最高，2024年净利润下限为3.4亿元，下限为12倍以上。经过两年的低迷，受行业周期复苏、下游需求增长和国家政策支持的影响，半导体行业于2024年整体复苏。预计2025年半导体市场规模将达到6971亿美元，同比增长11%。
在五家通用设备公司中，雪人股份、巨力索具、浩志机电扭亏为盈，三德科技、思进智能预增，其中三德科技预增下限超过156%，主要原因是公司无人智能设备产品交付量同比大幅增加。
3 16家公司股价滞涨，融资客户加仓
从单一公司的角度来看，在上述116家公司中，预计2024年净利润增长将超过200%，正丹、德明利和河化排名前三。2022年和2023年前两家公司净利润持续下降，2024年净利润增长下限超过10倍，其中正丹股份增长110倍以上，主要是报告期内公司主要产品TMA和TOTM产销较去年大幅增长，销售单价大幅上涨。德明利润预增长12倍以上，主要是因为公司继续增加市场扩张，部分产品成功完成市场进口，通过客户验证，业务规模和利润水平显著提高。
此外，在上述116家公司中，自2024年12月以来，有16家公司输掉了上证综合指数，并获得了融资客户5%以上的头寸。
从市场表现来看，自去年12月以来，16家公司股价平均下跌9%以上，欧康医药、一致魔芋、华夏航空、鹿山新材料4家公司下跌10%以上。欧康医药2022年和2023年业绩持续下滑，2024年净利润增长下限接近32%；华夏航空连续三年亏损后，2024年业绩扭亏为盈。
从融资客户加仓范围来看，远航精密、一致魔芋、韶能股份获得融资客户加仓50%以上，远航精密自去年12月以来获得融资客户加仓近63%。公司镍带产品市场份额居中国第一，2024年净利润增长下限超过100%。报告期内，新能源汽车渗透率提高，储能市场快速发展，需求明显增长；公司加大业务拓展力度，扩大与战略客户的合作规模，不断拓宽产品应用场景，业务呈现良好发展趋势。
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