（上接C6版）

除了上述状况之外，外国投资者执行董事、公司监事、高管人员及主要专业技术人员不会有别的对外开放兼职的状况。

（八）执行董事、公司监事、高管人员及关键技术人员的薪资分配

1、执行董事、公司监事、高管人员及主要专业技术人员最近一年从外国投资者以及关联公司领到收入分析

外国投资者在职执行董事、公司监事、高管人员及主要专业技术人员从外国投资者领到收益情况如下：

企业：万余元

2、执行董事、公司监事、高管人员及主要专业技术人员所享有的别的待遇退休金计划

除独董外，在企业领到薪资的执行董事、公司监事、高管人员及主要专业技术人员，企业依照国家和地方的相关规定，依规为其办理下岗、养老服务、诊疗、工伤事故等商业保险，并交纳公积金，不会有其他特殊待遇。

八、大股东以及控股股东简略状况

截止到本招股说明书摘要签定日，外国投资者大股东为崔学峰及龙波；控股股东为崔学峰及龙波，报告期公司实际控制人未产生变化。

在其中，崔学峰立即持有公司851.11亿港元股权，占公司股权总量的18.91%；龙波立即持有公司534.41亿股股权，占公司股权总量的11.88%，根据天津市博芯间接性持有公司0.01%的股权；除此之外，天津市博芯为公司发展员工持股平台，持有公司35.95亿港元股权，占公司股权总量的0.80%，龙波做为天津市博芯的执行事务合伙人，利用其间接控制企业0.80%的股权。因而，崔学峰、龙波总计控制公司31.59%的股权及投票权，为金华泰一同控股股东。

2017年5月，崔学峰与龙波签订了《一致行动协议书》。合同中承诺，针对依据相关法律法规、法规及企业章程，必须自然人股东（大）会、股东会作出决议的事宜，协商一致开展一致法律行为，以维持并夯实两个人在企业里的共同控制影响力。一致意见首先应该根据足够的交流沟通达到，如经充足商议仍不能达成一致意见的，将依据彼此中常拥有股份比例或股权数最多的一方的建议为标准。该一致行动关联经公司股东根据《章程修正案》的形式进行确认，并且于2017年8月经天津天津滨海新区销售市场和品质监督管理局办理备案。该协议有效期为公司发展整体改制为有限责任公司并且经过准许公开发行个股在证交所发售之日起5年。

综上所述，崔学峰、龙波总计控制公司31.59%的股权及投票权，为金华泰一同控股股东。

九、简略财务会计信息及管理层讨论与分析

（一）报告期合并报表

1、合并资产负债表

企业：元

2、合并利润表

企业：元

3、合并现金流量表

企业：元

（二）外国投资者最近三年经注册会计核实的非经常性损益统计表

企业：万余元

企业非经常性损益主要包含计入的政府补贴、由他人投资或管理方法资产损益表。报告期，企业归属于母公司股东税后工资非经常性损益总金额44.56万余元、231.96万余元、85.75万余元及-193.66万余元，占归属于母公司公司股东纯利润占比分别是6.16%、4.12%、0.56%及-2.52%，对报告期经营业绩不构成深远影响。

报告期，扣除非经常性损益后归属于母公司股东纯利润额度分别是678.24万余元、5,404.85万余元、15,285.94万余元及7,872.41万余元。

（三）主要财务指标

1、报告期主要财务指标

报告期，企业主要财务指标如下表：

注1：2019年企业系有限责任公司，故不测算每一股指标值。

注2：应收账款周转率（次/年）、库存周转率（次/年）均是年化利率数据信息。

2、报告期净资产回报率及每股净资产

依照证监会《公开发行证券公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》和《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的需求，企业报告期净资产回报率如下所示：

企业报告期每股净资产如下所示：

注：2019年企业系有限责任公司，故不测算每一股指标值。

（四）对投资者经营情况、营运能力的解读

1、财务状况分析

（1）资产情况剖析

报告期各期未，公司总资产分别是18,507.08万余元、38,190.35万余元、61,282.84万余元及72,786.73万余元；企业速动资产占资产总额比例分别是94.27%、97.12%、94.42%及87.87%，速动资产占资产总额占比比较高，资产的流动性不错。

①速动资产剖析

报告期各期未，外国投资者速动资产的构成如下所示：

企业：万余元

报告期，外国投资者速动资产主要是由流动资产、应收款和库存商品组成，报告期各期未，以上三项资产合计占速动资产的比例分别是92.93%、96.50%、96.06%及96.27%。

报告期各期未，企业速动资产额度分别是17,447.21万余元、37,090.12万余元、57,865.71万余元及63,955.94万余元，2019年度至2021年度年均复合增长率为82.12%，展现较好的增长态势。

②非流动资产剖析

报告期各期未，外国投资者非流动资产的构成如下表：

企业：万余元

外国投资者非流动资产主要是由固资、在建项目、使用权资产、无形资产摊销、待摊费用及递延所得税资产构成，报告期各期未，以上资产合计占非流动资产的比例分别是100.00%、98.88%、92.36%及99.58%。

报告期各期未，企业非流动资产额度分别是1,059.87万余元、1,100.23万余元、3,417.14万余元及8,830.79万余元；2019年末至2020年末维持比较稳定。2021年末、2022年6月末，外国投资者在建项目额度提升，与此同时，非流动资产提升房产租赁等使用权资产（因实行《企业会计准则第21号一一租赁》新会计准则），造成非流动资产有所上升。

（2）债务情况剖析

报告期各期未，企业总负债分别是5,934.97万余元、11,005.93万余元、18,589.87万余元及22,311.41万余元。企业营业利润占负债总额比例分别是96.50%、96.57%、94.15%及91.28%，营业利润占负债总额占比比较高。

①营业利润剖析

报告期各期未，外国投资者营业利润的构成情况如下：

企业：万余元

报告期各期未，外国投资者营业利润分别是5,727.25万余元、10,628.46万余元、17,501.81万余元及20,364.89万余元。外国投资者营业利润主要是由短期贷款、应付款组成，以上二项占营业利润占比分别是80.81%、82.83%、69.01%及78.97%。报告期各期未，外国投资者营业利润额度随运营规模的扩大而有所增加。

②长期应付款剖析

报告期各期未，外国投资者长期应付款为预计负债及租赁负债。

预计负债额度分别是207.72万余元、377.47万余元、1,088.06万余元及1,056.79万余元，大多为产品质量保证花费；外国投资者做为半导体测试分选设备生产制造企业，商品进行市场销售后还需提供一定期限产品质量保证服务项目。对于此事，外国投资者参照近三年所发生的售后维修服务开支状况，同时结合历期机器设备销售量，记提产品质量保证花费。除此之外，2021年度，因为国瑞宏泰税务代理有限责任公司就服务项目合同纠纷起诉外国投资者，外国投资者依照一审判决赔偿费用150.00万余元记提未决诉讼的预计负债。

2021年度，外国投资者实行《企业会计准则第21号一一租赁》新会计准则，对于租赁期限善于一年的房子及房屋建筑确定使用权资产及租赁负债。2021年12月31日，外国投资者所有权账面净值为295.03万余元，租赁负债为258.45万余元，外国投资者将一年内到期租赁负债258.45万余元重分类至一年内到期长期应付款。2022年6月30日，外国投资者所有权账面净值为1,535.86万余元，租赁负债为1,453.32万余元，外国投资者将一年内到期租赁负债563.60万余元重分类至一年内到期长期应付款列报。

2、盈利能力研究

当年度各期限内，企业营业成本和营业外收入及占有率情况如下：

企业：万余元

报告期，外国投资者各自完成营业成本7,068.15万余元、18,190.84万余元、41,955.70万余元及21,104.59万余元，在其中，2019年度至2021年度年均复合增长率为143.64%，表现出了较好的增长态势。

（1）营业成本组成及变化情况

企业主要产品为集成电路测试分选设备，此外还为用户提供检测分选设备的有关备件。企业营业成本分成检测分选设备资产收入备件收益，具体情况如下：

企业：万余元

报告期，外国投资者检测分选设备收益按不同的产品型号规格分成EXCEED系列产品、及其它系列产品（包含SUMMIT系列产品、COLLIE系列产品、PUPPY系列产品、NEOCEED系列产品），实际组成如下所示：

企业：万余元

从收入构成来说，EXCEED系列产品是公司的主营产品。报告期，EXCEED系列产品的收益总计占检测分选设备收益比例分别是95.93%、97.25%、96.90%及96.23%，是外国投资者检测分选设备收益的主要来源。

（2）主营毛利率组成及变化情况

报告期，外国投资者综合性毛利率和利润率情况如下：

企业：万余元

报告期，外国投资者完成毛利率额度分别是4,091.93万余元、10,670.21万余元、24,125.71万余元及12,220.45万余元，2019年度至2021年度年平均综合性毛利率年复合增长率为142.82%，增长速度与主营业务收入增长速度配对。

报告期，外国投资者综合毛利率分别是57.16%、57.62%、57.42%及57.89%，总体维持比较稳定。

报告期，企业营业成本组成及利润率状况如下所示：

注：利润率增长率=营收占比*利润率

报告期，外国投资者检测分选设备收益占比高达90%之上，其利润率的变化是主营业务毛利率变化的关键动力因素。

报告期，外国投资者检测分选设备利润率情况如下：

报告期，外国投资者EXCEED系列产品检测分选设备收益占检测分选设备收益占比皆在95%之上，其利润率的变化是检测分选设备利润率变化的关键动力因素。报告期，外国投资者EXCEED系列产品检测分选设备利润率分别是56.49%、57.24%、57.69%和60.81%，整体呈现增长的趋势，主要受外国投资者EXCEED系列产品检测分选设备总体产供销经营规模、产品构造转变、作用配备差别所导致的各机器设备利润率各有不同所左右。

（五）对外国投资者现金流的解读

1、经营活动现金流量剖析

报告期，企业经营活动产生的净现金流量分别是-1,302.02万余元、4,877.50万余元、6,290.42万余元及2,798.85万余元。具体情况如下表所显示：

企业：万余元

报告期，外国投资者销售产品、劳务接到的资金分别是7,048.51万余元、14,930.27万余元、38,836.79万余元及18,614.51万余元，相对应的主营业务收入分别是7,158.83万余元、18,518.30万余元、42,019.39万余元及21,108.13万余元。企业销售产品、劳务接到的资金与企业主营业务收入的比率（市场销售收现比）分别是0.98、0.81、0.92及0.88，企业的主营业务收入可以比较好的转换成现金流入。

报告期，企业营业性净现金流量与纯利润之间的关系如下所示：

企业：万余元

报告期，企业经营活动产生的净现金流量分别是-1,302.02万余元、4,877.50万余元、6,290.42万余元及2,798.85万余元，在其中，2019年度，经营活动现金流量净收益为负，主要受库存商品和经营性应收项目等要素变化的危害，2020年度、2021年度及2022年1-6月，伴随着公司出售规模的扩大和赚钱水平的提高，经营活动产生的净现金流量由负转正定级。

2、投资活动现金流量分析

报告期，外国投资者投资活动现金流以及变化情况如下所示：

企业：万余元

报告期，外国投资者投资活动所产生的净现金流量各自330.16万余元、-125.22万余元、-1,986.06万余元及-2,273.57万余元。外国投资者投资活动现金流入大多为收回成本所接到的资金，投资活动现钱排出大多为项目投资付款的资金。

报告期，外国投资者收回成本所接到的资金分别是500.00万余元、6,990.00万余元、14,450.00万余元及18,500.00万余元，大多为外国投资者所收回投资理财产品项目投资；项目投资付款的资金分别是0万余元、6,990.00万余元、14,450.00万余元及18,500.00万余元，大多为外国投资者所选购的投资理财产品项目投资。

3、融资活动现金流量分析

报告期，外国投资者融资活动现金流以及变化情况如下所示：

企业：万余元

报告期，外国投资者融资活动所产生的净现金流量分别是1,212.84万余元、10,160.49万余元、-2,997.46万余元及-698.72万余元。外国投资者融资活动现金流入大多为消化吸收投资和获得贷款接到的资金，融资活动现钱排出大多为清偿债务付款的资金。

2020年度，外国投资者融资活动所产生的净现金流量较2019年度提升8,947.65万余元，主要系外国投资者于2020年根据股权质押融资8,860.00万余元而致。2021年度，外国投资者融资活动所产生的净现金流量为-2,997.46万余元，主要系本期外国投资者还款了3,650.00万元银行贷款而致。

（六）股利分配政策与实际分配原则

1、外国投资者发行后股利分配政策

企业2021年第二次股东大会决议已通过有关《公司上市后三年股东分红回报规划》的议案，明确了发行后的股利分配政策和决策制定，具体内容如下：

预估上市以来，未来三年内企业募投项目将处在经营期，必须比较大的基本建设资金分配和周转资金适用，企业在该阶段的发展离不开公司股东大力支持。因此在企业上市后三年内，企业计划在全额获取法定公积金并根据需求获取任意公积金之后，支付现金名义向公司股东分派的收益不得少于当初达到的可分配利润的10%。

在保证全额股利分派前提下，企业可以再行提升股利分派和公积金转增总股本。企业接受所有公司股东、单独董事和监事对公司分红的意见和指导。

1、股利支付率标准

企业执行积极主动的利润分配政策，高度重视对投资者的有效回报率并兼具企业的可持续发展观，根据企业的经营情况与业务发展方向战略实际需求，创建对投资者不断、相对稳定的回报机制。维持利润分配政策的一致性、有效性和稳定性。董事会、董事会监事会和股东会对利润分配政策决策和论证思路中理应综合考虑独董、公司监事和公众投资者的建议。

2、股东分红方式

企业采用现钱、股利或是二者相结合的分配利润，并先行采用现钱分配模式。

3、股票分红的前提条件和占比

（下转C8版）