证券代码：601179股票简称：中国西电序号：2023-007
本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性完好性负法律责任。
中国西电电气设备有限责任公司（下称“企业”）于2023年1月19日接到中国保险监督管理委员会陕西省监管局（下称“陕西证监局”）下发的《关于对中国西电电气股份有限公司采取责令改正措施并对丁小林、田喜民采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕7号）（下称《决定书》），主要内容详细企业上海证券交易所网址公布的2023-002号公告。
公司收到《决定书》后十分重视，立即组织有关部门和管理就《决定书》所提的问题开展系统梳理，仔细研究，根据企业具体情况，制定整改方案，明确职责，全面落实，切实整改，现就整改方案公告如下：
一、改进措施及分配
（一）信息公开不合规
1.2021年中报主营业务收入公布有误
（1）问题描述
企业分公司西安西电电源开关电气有限公司（下称“西开电气设备”）2021年从业光伏项目机器设备贸易业务,在相关买卖里的真实身份本质为委托代理人，但平时依照“总额法”计算，期终调整至“净额法”计算。以上事宜导致公司2021年年中汇报多计主营业务收入7.72亿人民币，占主营业务收入的10.19%，不符《企业会计准则第14号-收入(2017年修订）》第三十四条的相关规定。
（2）改进措施
企业整体财会人员学习培训《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则第14号-收入(2017年修订）》及定期报告内容和文件格式规则会计有关等相关信息，提高财会人员专业技能，加强信息披露的准确性。企业修定公布2021年年中汇报，更改主营业务收入数据信息。
（3）整改责任人
财务部门、西开电气设备
（4）整改期限
已经完成整顿，今后将不断标准实行。
2.2021年年报信息公开不合规
（1）问题描述
①非经常性损益有关表明公布不全面。企业2021年年报公布的非经常性损益清单工程中，依据业务性质将一些交易性金融资产公允价值变动损益定义为经常性损益，但未能附表中公布相关情况表明，不符《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(中国证监会公示〔2008〕43号）第五项的相关规定。
②主要供应商、顾客情况和往来账户前五名公布不正确。一是2021年年报中前五名供应商采购金额前五名顾客销售额公布不正确。二是往来账款前五名公布不正确。预付款项前五名中没有公布预付款合肥市晶澳太阳能科技公司2.79亿人民币账款，应收帐款前五名期终额度公布不正确。
③分一季度关键财务报表公布不正确。企业2021年年报公布的分一季度关键财务报表中，分一季度主营业务收入公布有误。
以上问题违背了《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第182号）第三条第一款的相关规定。
（2）改进措施
①企业相关负责人强化对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2021年修订）》（中国证监会公示〔2021〕15号）、《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》及其《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第182号）课程的学习，加强信息公开的规范化。企业修定公布2021年年报，在非经常性损益和额度中公布相关情况表明。
②企业修定公布2021年年报，一是在关键潜客及主要供应商状况中更改公布前五名供应商采购金额前五名顾客销售额；二是在按预付款目标核算的贷方余额前五名的订金状况中公布预付款合肥市晶澳太阳能科技公司2.79亿人民币账款，在按借款方核算的贷方余额前五名的应收款状况中更改前五名期终额度。
③企业修定公布2021年年报，在2021年分一季度关键财务报表中精确公布分一季度主营业务收入。
（3）整改责任人
财务部门、董事会办公室
（4）整改期限
已经完成整顿，今后将不断标准实行。
（二）定制化产品研发费用计算不合规
1.问题描述
企业分公司西安西电变电器有限公司（下称“西电西变”）未独立核算定制化产品相关业务研发费用，无法有效鉴别并核算定制化产品的研发支出与合同履约成本，以适当确定记入无形资产摊销的研发费用，不符《企业会计准则第6号——无形资产》第九条及其《监管规则适用指引——会计类第2号》“2-8定制化产品有关研发费用的账务处理”的有关规定。
2.改进措施
西电西变于2022年9月逐渐，规定设计部门在产品研发项目备案时，创建研发项目独立序号，严格执行设计图判断研发项目创新之处涉及到的物料，将这一一部分创新之处物料按照要求开展资金投入，在制造竣工时迅速将此一部分原材料核算入研发费用递延所得税专业中，待产品研发递延所得税新项目评定结束后转到无形资产摊销。与此同时，对研发项目涉及到的专业人员、财会人员开展培训，进一步学习产品研发递延所得税新项目核算要求以及会计会计账务处理标准，进一步规范产品研发递延所得税工作中。到目前为止，西电西变研发费用递延所得税内部控制制度完善，内部控制制度实行优良且合理，合乎定制化产品研发费用计算规范化规定。
为了能后面更为自动化计算和核算研发费用，西电西变将会对目前货运物流系统运维提升，创建独立的研发项目管理控制模块，研发费用严格执行项目编码开展领料单、核算。目前正商议实施意见，预估2023年执行结束。
3.整改责任人
财务部门、西电西变
4.整改期限
已经完成整顿,今后将不断标准实行。
二、整改总结
通过此次重点整顿，企业充分认识在信息公开等多个方面存在的问题和薄弱点。公司根据《决定书》的需求大力开展整顿，不仅是对监管政策的实施，也是公司的一次自身标准和提高。
企业将以此次整顿为突破口，切实加强与监管部门的交流和联络，立即了解和掌握监管措施及管控重点，严格执行《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》等相关法律法规及行政规章，持续推进相关负责人对上市公司相关的法律法规学习培训，加强规范意识，全面提高标准管理能力，切实保障公司及公司股东的合法权利，推动企业高质量发展的。
特此公告。
中国西电电气设备有限责任公司股东会
2023年2月28日
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