证券代码：000962证券简称：东方钽业公示序号：2023-035号

我们公司及股东会全体人员确保信息公开内容真正、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、股东会会议召开状况

甘肃东方钽业有限责任公司第八届第二十八次股东会会议报告于2023年3月2日以电子邮箱、短消息等方式向各位董监高传出。大会于2023年3月6日以通讯表决的形式举办。应参会执行董事9人，实列席会议执行董事9人。会议的集结、举办合乎《公司法》、《公司章程》的相关规定。

二、董事会会议决议状况

以9票允许，0票抵制，0票放弃审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》

《关于前期会计差错更正的公告》全篇同一天公布于《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。

三、备查簿文档

1、第八届股东会第二十八次会议决议；

2、第八届职工监事第十八次会议决议；

3、独董有关第八届股东会第二十八次会议相关事宜自主的建议。

甘肃东方钽业有限责任公司

股东会

2023年3月7日

证券代码：000962证券简称：东方钽业公示序号：2023-036号

甘肃东方钽业有限责任公司

有关早期会计差错更正的通知

我们公司及股东会全体人员确保信息公开内容真正、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

甘肃东方钽业有限责任公司（下称“企业”）于2023年3月6日各自召开第八届股东会第二十八次会议、第八届职工监事第十八次大会，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，允许依照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国保险监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对2017年度至2021年度、2022年1-9月合拼及母企业财务报告展开了更改，现就详细情况公告如下：

一、早期会计差错更正简述

《企业会计准则解释第15号》（下称15号表述）2022年1月1日开始执行。该表述要求“公司在研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售（试运转市场销售）的，理应按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用企业会计准则对试运转市场销售有关收入和开支依次进行账务处理，计入”。企业在实施15号表述环节中自纠自查发觉，研发项目花费的钽、铌原材料产品研发后形成的试品及进一步制作成产品销售收益记入主营业务收入，相匹配原材料成本未抵减研发支出，确定主营业务成本。有关产品研发活动过程中所形成的试品和产品的账务处理，政府会计准则等未有明确规定，企业对研发项目的原材料资金投入选用全额的法计算，研发项目所形成的试品和产品未抵减研发支出，考虑到会计制度实行一贯性标准，企业往年年度报告延用该会计处理方法。尽管政府会计准则等未对研发项目所形成的试品和产品的账务处理开展明文规定，但是因为企业科研投入原材料为有色金属，使用价值比较高，融合15号表述及同业竞争上市企业已公布披露所采用的会计处理方法，企业对研发项目所产生的试品及商品销售的账务处理开展追溯调整。

二、早期会计差错更正事宜对较为期内财务报告的经营情况和经营业绩产生的影响

我们公司对于该早期会计差错选用追朔重述法来更改。因为2017年前用以跟踪科学研究原材料运转的批次号纪录不全面，加上时间久远、人员调整等因素，企业不能将一部分科研课题在ERP里的领料单数据记录后面原材料运转纪录与对外销售或内部结构结转成本时的产品质量检测合格证明文件相匹配，从而不可以整理出研究过程中各批次原材料资金投入后产出率状况，该差错更正累计影响到数重述到各个危害本期不行之有效。企业对2017年度至2021年度、2022年1-9月合拼及母企业财务报告展开了追溯调整，此次追溯调整危害调节本年度纯利润和表格列示新项目间产生变化。追溯调整对企业财务报表有关学科的危害详细如下：

（一）对合并报表项目金额产生的影响

1、对2017年度合并报表项目及额度实际危害

注：2017年研发支出列示在期间费用工程中。

早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

2、对2018年度合并报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

3、对2019年度合并报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

4、对2020年度合并报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

5、对2021年度合并报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

6、对2022年1-9月合并报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对合并现金流量表新项目无影响。

（二）对总公司财务报表项目金额的危害

1、对2017年度总公司财务报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对总公司现流表新项目无影响。

2、对2018年度总公司财务报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对总公司现流表新项目无影响。

3、对2019年度总公司财务报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对总公司现流表新项目无影响。

4、对2020年度总公司财务报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对总公司现流表新项目无影响。

5、对2021年度总公司财务报表项目及额度实际危害

注：早期会计差错更正事宜对总公司现流表新项目无影响。

6、2022年1-9月母企业财务报告未公布无需要更改。

三、会计事务所对早期会计差错更正事项重点表明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年3月6日对于该早期会计差错更正及追溯调整出具了《关于前期会计差错更正专项说明的审核报告》（海康核字[2023]003734号），审核确认公证，会计觉得：公司编制的重点表明已依照《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国保险监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定编写，如实陈述了企业早期会计差错及追溯调整状况。

四、股东会、职工监事、独董对于此事事宜公开发表审查意见

1、股东会建议

董事会觉得：此次会计差错更正事宜合乎《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修定）等相关规定及要求，更改后财务报表和财务报告更为客观性公允价值地体现了公司财务情况和经营业绩，有利于提高企业财务内容质量。股东会允许此次会计差错更正事宜。

2、职工监事建议

公司监事会觉得：此次早期会计差错更正合乎《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修定）等有关文件的相关规定，可以更加客观性、公允价值地体现财务状况和经营业绩。此次会计差错更正事项决策制定合乎法律法规、法规及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及股东权利的现象。职工监事允许此次早期会计差错更正事宜。

3、独董建议

公司独立董事觉得：此次会计差错更正都是基于客观性公允价值地体现企业真实生产经营情况和经营情况的中心思想，合乎《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修定）等有关文件的相关规定，更改后信息内容可以更加客观性、公允价值地体现公司财务情况和经营业绩，不会有损害公司利益及众多中小股东合法权益的情况，股东会有关此次会计差错更正事项决议和表决流程合乎法律法规、政策法规及其《公司章程》等的相关规定，大家一致同意此次会计差错更正事宜。

五、备查簿文档

1、第八届股东会第二十八次会议决议；

2、第八届职工监事第十八次会议决议；

3、独董有关第八届股东会第二十八次会议相关事宜自主的建议；

4、大华会计师事务所（特殊普通合伙）有关甘肃东方钽业有限责任公司早期会计差错更正重点表述的审查报告（海康核字[2023]003734号）。

甘肃东方钽业有限责任公司

股东会

2023年3月7日

甘肃东方钽业有限责任公司

独董有关第八届股东会

第二十八次会议相关事宜自主的建议

依据《中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）、《上市公司证券发行注册管理办法》（下称“《发行注册管理办法》”）《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、政策法规、行政规章及《宁夏东方钽业股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）的相关规定，做为甘肃东方钽业有限责任公司（下称“企业”）的独董，大家对企业第八届股东会第二十八次会议材料证明展开了决议，对公司本次董事会会议《关于前期会计差错更正的议案》发布单独建议如下所示：

此次会计差错更正都是基于客观性公允价值地体现企业真实生产经营情况和经营情况的中心思想，合乎《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修定）等有关文件的相关规定，更改后信息内容可以更加客观性、公允价值地体现公司财务情况和经营业绩，不会有损害公司利益及众多中小股东合法权益的情况，股东会有关此次会计差错更正事项决议和表决流程合乎法律法规、政策法规及其《公司章程》等的相关规定，大家一致同意此次会计差错更正事宜。

独董：李耀忠、张文君、林晓

2023年3月6日

股票号：000962股票简称：东方钽业公示序号：2023-034号

甘肃东方钽业有限责任公司

第八届第十八次监事会会议决定公示

我们公司及职工监事全体人员确保信息公开具体内容的实际、精准和详细，并没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、监事会会议举办状况

甘肃东方钽业有限责任公司第八届第十八次监事会会议通告于2023年2月24日以电子邮箱、短消息等方式向各位公司监事传出。大会于2023年3月6日在东方钽业写字楼二楼会议室召开。大会需到公司监事5人，实到5人。会议的集结、举办合乎《公司法》、《公司章程》的相关规定。会议由监事长冯小军老先生组织。

二、监事会会议决议状况

以5票允许，0票抵制，0票放弃，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》

《关于前期会计差错更正的公告》全篇同一天公布于《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。

职工监事对早期会计差错更正的议案发布如下所示建议：

此次早期会计差错更正合乎《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2020年修定）等有关文件的相关规定，可以更加客观性、公允价值地体现财务状况和经营业绩。此次会计差错更正事项决策制定合乎法律法规、法规及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及股东权利的现象。职工监事允许此次早期会计差错更正事宜。

甘肃东方钽业有限责任公司

职工监事

2023年3月7日