证券代码：603959证券简称：百利科技公示序号：2023-005

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。

湖南省非常有工程项目科技发展有限公司（下称“企业”）于2021年5月签订的杉杉新项目具体履行合同全过程因其各个方面要素，开发周期增加、新项目成本上升，预估成本费用超过新项目调节控制估计约1.35亿人民币，造成项目将产生亏本约1.15亿人民币，对企业本期销售业绩组成不良影响。由于该事项对企业有很大影响，公司在2023年2月10日接到上海交易所上市公司监管一部下达的《关于公司杉杉项目费用超控相关事项的监管工作函》。公司收到以上工作函后十分重视，并及时机构相关部门依照有关要求对涉及情况进行认真执行，现将有关问题回复如下所示：

一、你公司2021年年度报告表明，当初12月17日，董事会表决通过《关于杉杉项目窑炉等费用超控的议案》，但企业未公布该提案的详细信息。请企业：（1）解释说明杉杉项目费用操控实际情况，包含但是不限于企业知晓各项费用操控的实际时段、额度及预估后面产生状况；（2）根据企业2021年年度报告对于该项目收入、成本费、预计负债等确认状况，表明企业早期是不是预见到有关费用操控，存不存在记提预计负债不到位、不成熟的状况，存不存在成本应结转成本但未结转成本等盈利调整情况，是不是可能造成会计差错更正。

回应：

(1)解释说明杉杉项目费用操控实际情况，包含但是不限于企业知晓各项费用操控的实际时段、额度及预估后面产生状况；

（一）杉杉项目费用操控整体情况

公司在2021年5月21日进行与湖南省杉杉能源科技发展有限公司(于2021年9月改名为德国巴斯夫杉杉锂电池材料有限责任公司)总包合同的签署，合同总金额为8亿人民币。合同签署后，各项任务均有序进行。在项目过程中，因为业主对设备技术、品牌及型号规格等条件变动、技术标准优化与原料涨价等因素影响，导致杉杉新项目预估成本费用总计超过项目控制估计13,502.95万余元。杉杉项目控制估计及预估成本费用状况详细下列：

表1：2021-2023年杉杉项目控制估计及预估成本费用状况④

企业：元

注：

①操纵估计是预测分析合同规定范围之内需要大约花费，估计结论主要运用于新项目费用管控，同时作为公司编制和优化EPC新项目预估成本费用的重要指标。一般来说，仅有在交易发生变动等重大变化时，操纵估计才也会做适当调整。在2022年，杉杉新项目签署了补充协议书约0.25亿人民币，合同价由8亿人民币调整至约8.25亿人民币，操纵估计由约7.8亿人民币适当调整为约8.05亿人民币。

②预估成本费用为项目在实施过程中预估产生的一切费用，是企业按完工百分比法确定合同完工进度的重要指标，结合公司工程造价单位编制工程预算书明确。在各个会计期末（一般为年底），企业对没完成新项目有待所发生的工程费用开展靠谱可能，再加上此项目已经发生的总计实际费用，调节这个项目的预估成本费用。合同签署后，杉杉工程项目的预估成本费用为约7.8亿人民币，因各类操控产生的影响，2021年末杉杉新项目预估成本费用调整至约7.98亿人民币，2022年调节预估成本费用为约9.4亿人民币。

按合同预估成本费用乘于完工进度扣减之前会计年度总计已确定费后金额，确定为本期合同费用。用计算方法表明如下所示：

完工进度=总计所发生的合同成本/合同书预估成本费用*100%

本期确定的合同费用=合同书预估成本费用×完工进度-之前会计年度总计已确定费用

③操控总金额该时段上项目预估成本费用超过项目控制估计金额。

④表1中的数据为含税金额，表3的数据为不含税金额，二者之间金额差别为税款危害而致。

⑤杉杉新项目合同签署时总金额8亿人民币，新项目原始操纵估计为7.8亿人民币。因为项目控制估计只会在合同总金额发生转变的时候才会做适当调整，至2021年底合同书总金额未发生变化，故2021年末杉杉项目控制估计未产生变化，仍然是7.8亿人民币。

⑥依据2021年末计算，杉杉新项目预估机器设备操控7,784万余元，另一台、原材料、建工一部分依据已签订合同金额预估产生花费预估较操纵估计降低4,293万余元，其它杂费依据已经发生费用及预计花费总计降低1,623万余元，总计杉杉新项目预估总成本上升1,868万余元，即2021年末杉杉工程项目的预估成本费用调增加到79,861万余元，已包含7,784万机器设备操控一部分产生的影响。

（二）企业知晓各项费用操控的实际时段、额度

1、第一次操控审核状况

2021年12月，公司采购部开展杉杉项目采购设备招标时，预估此批号机器设备采购成本超过操纵估计7,784万余元。按企业在项目实施期内和业主沟通，小区业主基本上认同相关设备操控花费，秉着深入推进新项目的基本原则，企业那时候先执行购置，再进一步商谈合同补充协议事宜。结合公司有关内控管理制度要求，需要对超过操纵估计事项进行事前审批才可以进行采购工作，操控审核为执行购置的前置步骤。企业根据需求将操控状况汇报股东会审核，经股东会审核通过后，企业采购部即可实施后续招标会、商谈、合同签署等相关工作。由此，2021年12月17日，公司召开第四届董事会第十九次大会，审议通过了此次操控申请办理，此次批准的操控总金额7,784万余元，此次批准的实际操控新项目如下所示：

（1）工业窑炉：工业窑炉控制价为18,288万余元，预估成本费操控2,032万余元。

（2）抽湿机：抽湿机控制价为324万余元，预估成本费操控1,256万余元。

（3）外轨：外轨控制价为2,880万余元，预估成本费操控3,510万余元。

（4）另一台：除了上述操控新项目外，纯水制备、制冷机组、新风机组机器设备、生产线集成设备、起重机械及电梯设备，预估总计超过操纵估计986万余元。

此次操控仅仅只是一部分设备采购操控，可能是由于业主对有关设备技术要求提升，超过销售市场基本配备价钱，且原料涨价，造成相关设备花费操控。企业发觉以上设备采购预估超过操纵估计7,784万余元后，立即组织相关部门对杉杉工程项目的预估成本费用展开了再次预计。2021年12月，杉杉新项目尚处基本土建工程的初期环节，绝大多数设备采购合同并未签定，结合公司那时候成本预计，杉杉工程项目的预估成本费用调整至7.98亿人民币（预估成本费用是依据杉杉新项目总计已经发生费用融合没完成新项目有待所发生的工程费用开展靠谱可能计算得到，并不是新项目所发生的成本费），并没有超出杉杉工程项目的预估合同书全年收入。此次设备采购操控仅仅造成项目毛利率减少，但是并没有产生亏损合同。

2、第二次操控审核状况

伴随着杉杉工程项目的深入推进，因为技术标准转变、原材料涨价、小区业主规定提升等因素影响，累加新冠肺炎疫情造成杉杉项目建设周期增加、新项目成本上升，新项目土建安装施工成本不断增加，至2023年1月杉杉新项目土建安装总计花费操控，与此同时小区业主已确定的补充额大跳水。结合公司有关内控管理制度要求，公司向股东会再度明确提出花费操控申请办理，预估杉杉工程项目的总成本费用将超过项目控制估计13,502.95万余元(包括第一次操控批准的新项目)。2023年2月8日，企业第四届董事会第三十二次会议对项目整体操控事项进行了决议。此次批准的操控新项目具体情况如下：

（1）机器设备花费整体超过操纵估计9,868.71万余元，机器设备操控清单如下所示：

表2：机器设备操控统计表

企业：元

至2023年1月，企业对其杉杉新项目一部分机器的采购招标询价采购工作上发觉，依据业主规定询价采购，机器设备部分采购成本总计操控9,868.71万余元（包括2021年股东会已审批的7,784万余元机器设备操控）。2023年1月，股东会接到采购部所提出的操控申请办理并知晓以上操控事项。公司在2023年2月8日举办第四届董事会第三十二次会议，对杉杉新项目全部操控新项目展开了集中化决议，批准了以上9,868.71万余元的机器操控申请办理。此次操控审核是结合公司内控制度履行决议程序流程，此次决议准许费用操控信用额度并不是杉杉新项目具体已经发生损失。企业一般是在每年末，根据项目已经发生花费同时结合对没完成新项目有待产生费用开展可能来调节对项目的预估成本费用。2021年末，杉杉工程项目的预估成本费用调整至7.98亿人民币，并没有超出杉杉工程项目的预估合同书全年收入，未产生亏损合同。至2022年末，结合公司系统重装后的预估成本测算数据信息，杉杉新项目合同总金额82,553.36万余元，新项目预估成本费为94,049.72万余元，预估项目将造成亏本约11,496.36万余元。

（2）无缝钢管闸阀、电气材料等相关材料花费整体超过操纵估计1018.61万余元。

（3）三元工业厂房、公辅组装等建工花费整体超过操纵估计3,729.18万余元。

（三）预估后面产生状况

此次超过操纵估计后，因一部分补充已落实，杉杉新项目合同总金额增加至82,553.36万余元，杉杉新项目预估成本费用超过操纵估计约13,502.95万余元，调整新项目预估成本费用为94,049.72万余元，预估项目将亏本11,496.36万余元。公司将继续和业主商谈补充事宜，如签署二建合同补充协议，新项目亏本可能相对应核减。

(2)根据企业2021年年度报告对于该项目收入、成本费、预计负债等确认状况，表明企业早期是不是预见到有关费用操控，存不存在记提预计负债不到位、不成熟的状况，存不存在成本应结转成本但未结转成本等盈利调整情况，是不是可能造成会计差错更正。

（一）杉杉新项目项目收入、成本确认状况

依据公司内控制度的有关规定，在各个会计期末（一般为年底），企业对没完成新项目有待所发生的工程费用开展靠谱可能，再加上此项目已经发生的总计实际费用，调节这个项目的预估成本费用。到目前为止杉杉新项目历期收益、成本确认情况如下：

表3：杉杉新项目历期收益、成本确认登记表⑦

注：

⑦表3中的数据为不含税金额，表1的数据为含税金额，二者之间金额差别为税款危害而致。

⑧预估损害为项目预估产生成本费用减掉新项目预估全年收入，即：840,941,716.12元-739,572,755.01元=101,368,961.11元（未税）

2021年12月，公司正在开展杉杉新项目一部分机器的采购招标询价采购工作中，公司根据业主规定询价采购之后发现一部分设备将超过企业原操纵估计，因内部控制制度管理规范，需要对超过操纵估计事项进行事前审批才可以进行采购工作，操控审核为执行购置的前置步骤。企业根据需求将操控状况汇报股东会审核，经股东会审核通过后，企业采购部即可实施后续招标会、商谈、合同签署等相关工作。因而，企业内部的操控审核仅是新项目实施过程中风险管理程序，并不是产生具体损失。

企业财务部依据杉杉新项目的当期预估总成本测算于2021年年度报告确定杉杉新项目财务报表时，依据企业会计准则的需求依照新项目完工百分比法确定杉杉项目收入7,815.84万余元、成本费7,771.32万余元。

（二）企业有关预计负债确认状况

2021年12月，公司采购部开展杉杉项目采购设备招标时，发觉机器设备采购成本预估超过操纵估计7,784万余元，并通过了董事会的超概审核。因为以上设备采购超概，企业立即组织相关部门对杉杉工程项目的预估成本费用展开了再次预计。且依照公司内控制度的需求，在各个会计期末（一般为年底），企业需要对没完成新项目有待所发生的工程费用开展靠谱可能，再加上此项目已经发生的总计实际费用，调节这个项目的预估成本费用。结合公司那时候成本预计，杉杉工程项目的预估成本费用调整至7.98亿人民币，并没有超出杉杉工程项目的预估合同书全年收入。此次设备采购操控仅仅造成项目毛利率减少，但是并没有产生亏损合同，因而未确认预计负债。

2022年末，伴随着杉杉工程项目的深入推进，因为技术标准转变、原材料涨价、小区业主规定提升等因素影响，累加新冠肺炎疫情造成杉杉项目建设周期增加、新项目成本上升，新项目土建安装施工成本不断增加，企业对杉杉工程项目的预估成本费用展开了再次预计，杉杉新项目预估成本费用为94,049.72万余元，超过变更后的合同价82,553.36万余元，预估项目将亏本11,496.36万余元，由此企业在2022年度记提预计负债10,136.90万余元(未税）。

综上所述，企业在2021年年度报告时不存有记提预计负债不到位、不成熟的状况，不会有成本应结转成本但未结转成本等盈利调整情况，也不会导致会计差错更正。

二、依据《股票上市规则》有关规定，上市企业存在重大亏本或是遭到巨大损失的，应当立即公布相关情况及对企业的危害；上市企业预估本年度销售业绩将亏损等问题的1个月中进行预告片。请企业对比这一规定，同时结合对杉杉工程项目的账务处理，自纠自查早期信息公开是不是合规管理，存不存在临时性公示公布不到位、定期报告有关财务信息披露有误等情况。

回应：经公司自纠自查，2021年12月初，公司采购部开展购置设备招标时，因为原料涨价及客户规定提升等因素影响，杉杉新项目一部分机器的采购成本预估超过操纵估计7,784万余元（中后期通过和业主沟通交流，这部分机器设备具体操控没有达到7,784万余元）。依据内部控制有关管理规范，上述情况操控事宜碰触董事会审批流程。公司向股东会明确提出花费操控申请办理，股东会于2021年12月17日召开工作会议，准许答应了上述情况操控事宜。

此次操控审核是结合公司内控制度履行决议程序流程，此次决议准许费用操控信用额度并不是杉杉新项目具体已经发生损失。因此次一部分机器设备操控主要是因为业主对有关设备技术要求提升，超过销售市场基本配备价钱，且原料涨价，造成相关设备花费操控，小区业主也基本上认同有关操控花费。通过企业和业主多次不断沟通，小区业主已同意补充2000余万元。此次设备采购操控造成项目毛利率减少，但是并没有产生亏损合同。

2021年度，公司实现归属于上市公司股东的纯利润2,932.50万余元，同比上涨24.02%。当初杉杉新项目确认收入7,815.84万余元、成本费7,771.32万余元，危害当期利润44.52万余元。故2021年费用操控事宜未导致公司2021年度销售业绩亏损或大幅下降，未碰触年报披露时间的情况。

综上所述，企业早期信息公开合乎《上市规则》有关规定，不会有临时性公示公布不到位、定期报告有关财务信息披露有误的情况。

三、公告称，杉杉新项目原定于2022年5月31日前完工，但到目前为止并未建设完成，发生长期推迟。请企业融合杉杉工程项目的现阶段履约进度及后续履行合同分配，表明项目延期是不是可能造成企业承担违约责任，项目费用操控的预估是不是充足，存不存在进一步记提预计负债风险。

回应：

杉杉新项目原合同书定为2022年5月31日前完工，自承包项目后，企业自始至终积极推动新项目，但是因为在原有工程施工阶段由于疫情、不好气候影响，再加上工程安装环节技术规范变更后的小区业主论述确定时间较长，造成长周期设备订货及施工推迟，项目整体施工期较计划发生落后。新项目于2022年5月进行土建工程主体工程施工，到目前为止设备安装工程已接近收尾阶段，计划于2023年4月30日总体竣工。

在杉杉项目的实施环节中，因为危害施工期的主要原因比较多，企业当场工程项目会定期以会议形式，根据项目的现场施工进度和业主确定可以实现的施工进度。杉杉工程中发生较原本定工期延期的现象，企业均和业主沟通协商确定，签定检验记录之后开始一下时期的建筑施工；与此同时，在系统交货、进出库等环节中小区业主需参加监管并签名认同。到现在为止，杉杉新项目一直保持着比较好的推进进度，结合公司别的已完工总包项目的实施情况，非企业原因的工期延期，不会导致企业承担违约责任。

目前杉杉工程项目的费用管控估计是公司根据项目技术协议书、项目设计方案同时结合已签订的机器材料采购合同或设备材料的现阶段价格行情等客观条件，全面分析论述后编制新项目预估成本测算，项目费用的预估是足够的，不会有进一步记提预计负债风险。

四、你公司2022年三季报表明，前三季度公司实现所属总公司股东纯利润1.05亿人民币；公告称，杉杉项目费用操控可能导致新项目亏本约1.15亿人民币。请企业对比有关规定，谨慎核查并告知以上亏本是不是可能造成企业本期销售业绩碰触年报披露时间情况；如果是，尽早执行相对应信息披露义务。

回应：

2022年，伴随着杉杉工程项目的深入推进，因为技术标准转变、原材料涨价、小区业主规定提升等因素影响，累加新冠肺炎疫情造成杉杉项目建设周期增加、新项目成本上升，新项目土建安装施工成本不断增加，至2023年1月杉杉新项目土建安装总计花费操控，与此同时小区业主已确定的补充额大跳水，公司向股东会再度明确提出花费操控申请办理。公司规定立即组织工程造价单位就各项费用操控状况进行核查表明，同时要求财务部就花费操控对工程整体经营效率危害开展计算。结合公司系统重装后的预估成本测算数据信息，杉杉新项目合同总金额82,553.36万余元，新项目预估成本费为94,049.72万余元，预估项目将造成亏本约11,496.36万余元。

经财务部不断计算并谨慎核查，在决定杉杉新项目因花费操控造成新项目亏本约1.15亿人民币产生的影响后，企业预估2022年度经营效益和经营情况不碰触《股票上市规则》中关于“年报披露时间”要求的情况。企业将密切关注项目进度，立即履行信息披露义务。

特此公告。

湖南省非常有工程项目科技发展有限公司股东会

二二三年三月四日